Riscatto Laurea, a quali sanitari conviene farlo?

Riscatto laurea: il quadro normativo

L’istituto del riscatto laurea è regolato dal D.Lgs. 30 aprile 1997, n. 184, che disciplina la possibilità di valorizzare ai fini pensionistici il periodo di studi universitari per il conseguimento di un titolo. La normativa prevede due tipologie di riscatto: 

• Ordinario: calcolato in base alla retribuzione degli ultimi anni lavorativi e all’aliquota contributiva vigente. 

• Agevolato: introdotto dal D.L. 28 gennaio 2019, n. 4, convertito in L. 26/2019, che consente di riscattare i periodi di studio con un costo fisso basato sulla retribuzione minima imponibile degli artigiani e commercianti. 

Entrambi i regimi sono accessibili ai lavoratori del comparto sanitario, sia pubblici che privati, ma con modalità differenti a seconda del sistema previdenziale di appartenenza. I medici ospedalieri e gli infermieri dipendenti del SSN, ad esempio, rientrano nel regime INPS ex INPDAP, mentre i liberi professionisti sanitari sono iscritti alle casse previdenziali di categoria, come ENPAM per i medici e odontoiatri. 

Benefici del riscatto della laurea per i sanitari

Il riscatto della laurea offre diversi vantaggi per chi desidera migliorare la propria posizione previdenziale e anticipare l’uscita dal mondo del lavoro. Ecco i principali benefici da considerare:

1. Aumento dell'anzianità contributiva

Il principale vantaggio del riscatto della laurea è l'incremento degli anni contributivi, consentendo di raggiungere più rapidamente i requisiti per il pensionamento anticipato. Questo è particolarmente vantaggioso per le professioni sanitarie, in cui il percorso formativo è lungo e l’ingresso nel mondo del lavoro avviene tardi.

2. Incremento dell’assegno pensionistico

Il riscatto della laurea non solo anticipa l’età pensionabile, ma può anche aumentare l’importo dell’assegno pensionistico, specialmente nel regime retributivo. Per chi ha iniziato a lavorare prima del 1996, il calcolo della pensione tiene conto della retribuzione degli ultimi anni, quindi un maggior numero di anni contribuiti può incidere positivamente sulla pensione finale.

3. Deduzione fiscale

L’onere del riscatto è interamente deducibile dal reddito imponibile, riducendo quindi il carico fiscale. Questo aspetto è particolarmente vantaggioso per i sanitari con redditi elevati, come i medici specialisti o gli odontoiatri.

4. Possibilità di pagamento rateizzato

L’INPS consente il pagamento del riscatto in rate mensili fino a 10 anni, senza interessi, rendendo più agevole la gestione finanziaria del costo.

Le controindicazioni del riscatto di laurea: quando non conviene

Il riscatto della laurea può essere una scelta strategica per migliorare la propria pensione, ma non sempre risulta vantaggioso. Prima di decidere, è fondamentale analizzare alcuni aspetti chiave:

1. Costo elevato per il riscatto ordinario

Il metodo ordinario, basato sull’ultima retribuzione percepita, può risultare molto oneroso per i professionisti con stipendi elevati. Ad esempio, un medico ospedaliero con una retribuzione annua di 60.000 euro potrebbe trovarsi a dover pagare oltre 100.000 euro per riscattare 6 anni di laurea.

2. Convenienza ridotta per chi rientra nel sistema contributivo

Per chi ha iniziato a versare contributi dopo il 1996, il riscatto della laurea ha un impatto minore sull’assegno pensionistico, perché il calcolo avviene interamente in base ai contributi versati e non alle ultime retribuzioni percepite.

3. Assenza di vantaggi per chi ha già maturato i requisiti pensionistici

Se un sanitario ha già accumulato un numero sufficiente di anni contributivi per la pensione anticipata, il riscatto della laurea potrebbe risultare superfluo.

Comparazione economica: riscatto ordinario vs riscatto agevolato

Per comprendere meglio la convenienza economica del riscatto della laurea, confrontiamo due ipotetici casi:

1. Medico dipendente del SSN con stipendio annuo di 50.000 euro:

• Riscatto ordinario: circa 90.000 euro per 6 anni di laurea.

• Riscatto agevolato: circa 31.000 euro per 6 anni.

• Differenza di pensione stimata: incremento mensile di circa 250-300 euro.

2. Infermiere con stipendio annuo di 35.000 euro:

• Riscatto ordinario: circa 65.000 euro.

• Riscatto agevolato: circa 31.000 euro.

• Incremento pensionistico stimato: 180-220 euro al mese.

Consigli utili per i professionisti sanitari

Il riscatto della laurea può essere un'opzione interessante per migliorare la propria posizione previdenziale, ma è fondamentale valutarne attentamente i costi e i benefici. Ecco alcuni aspetti da considerare prima di prendere una decisione:

• Valutare il proprio sistema pensionistico: chi rientra nel sistema misto (retributivo + contributivo) potrebbe trarre maggiori benefici rispetto a chi è esclusivamente nel contributivo. 

• Utilizzare il simulatore INPS: l’INPS mette a disposizione un simulatore per calcolare il costo del riscatto e l’effetto sulla pensione. 

• Verificare la capacità fiscale: chi ha un reddito elevato può beneficiare maggiormente della deduzione fiscale del riscatto. 

• Optare per il riscatto agevolato se conveniente: chi ha redditi medio-bassi potrebbe trovare più vantaggioso il riscatto agevolato, essendo il costo molto inferiore rispetto all’ordinario. 

• Considerare alternative di investimento: per chi non ha necessità di anticipare il pensionamento, potrebbe essere più redditizio investire il capitale in strumenti finanziari piuttosto che nel riscatto.

Il riscatto della laurea è una scelta strategica che va ponderata attentamente. Per i sanitari con carriere lunghe e stipendi medio-alti, il riscatto può rappresentare un’opportunità per migliorare la propria posizione previdenziale. Tuttavia, i costi elevati del riscatto ordinario e la ridotta convenienza per chi è nel sistema contributivo richiedono una valutazione personalizzata. Il consiglio è di effettuare una simulazione con il proprio ente previdenziale e, se necessario, consultare un esperto per determinare la soluzione più vantaggiosa in base alle proprie esigenze finanziarie e previdenziali.